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吉林電力推行全方位標準成本管控強化成本控制

吉林電力推行全方位標準成本管控強化成本控制

中電新聞網通訊員 修孟懿

  “材料費基礎數(shù):220千伏變壓器2臺,220千伏高壓隔離開關12臺……”9月25日,吉林通化檢修公司變電運維三班**次以成本核算單元參與到公司的成本管理之中,而這正是吉林電力全方位標準成本管控工作的一部分。

  該公司強化管理練內功,把管理的重點聚焦在“成本”上,穩(wěn)執(zhí)牛耳,深化、細化公司成本精益管控機制,強化成本過程控制,提高投入產出效率,**推行全方位標準成本管控工作,助力企業(yè)盡早實現(xiàn)扭虧增盈目標。

  深化內部成本管理

  “沒有對不清的賬,只有算不到的成本。”吉林電力梳理成本控制理念,**細分內部成本核算單位的方式,促進全員參與成本管理與監(jiān)督,組織開發(fā)ERP系統(tǒng)財務和業(yè)務模塊擴展功能,劃小內部核算單元,結合各層級成本費用使用情況,研究確定延伸層級管控的成本項目,將成本核算中心延伸至班組。

  “我們現(xiàn)在是‘班班見成本,**見費用’。”通化供電公司財資部副主任趙淑香對成本核算的新方法信心滿滿,作為吉林   電力細分內部成本核算單位的首批試點單位,該公司首先將成本指標分解到各*小成本中心——班組。財務人員在SAP系統(tǒng)通過各班組成本中心或訂單成本查詢各班組實際發(fā)生成本,與各班組預算比較,對預算偏差進行考核。通過對班組成本預算控制、預算執(zhí)行及預算考核,實現(xiàn)成本費用精細化管理。

  與此同時,吉林電力還進一步深化標準成本分解層級,完善ERP系統(tǒng)各業(yè)務模塊,細化標準成本指標及應用至*底層級;規(guī)范各單位二次費用分解,以保證基本運營需要為前提,還將成本費用預控率*高控制在30%以內;促進各單位在*底層單元積累標準作業(yè)數(shù)據(jù),完善標準成本動因參數(shù)庫及預算編制模型,逐步實現(xiàn)成本費用管理“橫向到邊、縱向到底”。

  精細費用彈性管控

  吉林電力強化預算管控,完善管理機制。該公司新增8項費用作為重點管控類費用實行彈性管控,并部署管控系統(tǒng)剛性控制,包括:辦公費、差旅費、日常檢修、物業(yè)管理費、房屋維修費、低值易耗品攤銷、生產用車輛使用費、租賃費等。要求各單位在年度下達可控成本總額內,當重點管控費用不足時,允許從其他項目調劑,調劑上限不能超過公司下達單項指標的20%;各單位需要調劑使用費用時,須向公司財資部提出申請,財資部會同相關部門審核批準后方可執(zhí)行。

  為強化單項控制類費用及重點費用管理,延邊供電公司針對“三公消費”、職工福利費和職工教育經費等重點敏感性費用,與紀檢檢查部門創(chuàng)建了協(xié)同監(jiān)督工作機制,明確了費用支出依據(jù),規(guī)范了經法系統(tǒng)審批流程。

  為直觀展示同類單位相同期間各項費用支出差異情況,國林電力實行部分費用公示管理,區(qū)分單位性質按季(年)對人均辦公費、人均差旅費、單車費用等項目實行公示管理,促使各單位主動橫向比較,查找原因,優(yōu)化調整費用管控方式,及時發(fā)現(xiàn)問題并組織專項整治,逐步提升相關重點費用管控水平。

  加大成本管控力度

  為強化成本管控的執(zhí)行力,吉林電力推行全項目里程碑管理,細化項目執(zhí)行時間節(jié)點,強化項目實施進度考核,確保完成   年度項目計劃;落實“大成本”管理理念,著力規(guī)范工程其他費用管理,進一步規(guī)范開支渠道,限定費用開支范圍,強化單項費用限額控制,提高精益化管理水平;推進電網基建工程成本預算管控,應用信息系統(tǒng)功能和內控標準,從嚴控制工程造價水平。

  為進一步加強工程成本管理,吉林供電公司編制 《項目法人管理費和生產準備費管理實施指南》,明確項目法人管理費和生產準備費列支內容,指導費用報銷流程合理、手續(xù)完善。組織項目管理部門編制輸電運行、變電運行、變電檢修裝備基礎配置表,明確車輛購置費、工器具及辦公家具購置配置標準,規(guī)范費用列支范圍和控制標準。

  要使制度落地、責任生根,監(jiān)督管控是關鍵。

  為確保項目里程碑計劃有效執(zhí)行,吉林電力制定了過程考核指標體系,建立縱橫聯(lián)動考核機制,按季橫向考核11個項目歸口管理部門,項目管理部門則縱向考核項目實施單位,并追溯考核配合實施部門責任,考核結果與部門薪酬及項目管理單位績效掛鉤,發(fā)揮考核促進作用,充分體現(xiàn)全員管控、人人節(jié)約的成本管理目標。來源: 中電新聞網

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